年轻画家阿海在海边写生时，救起受伤的小汐，发现她竟是美人鱼。两人在相处中渐生情愫，但小汐必须回归深海才能存活。海洋精灵的警告让阿海忍痛放手，月圆之夜他划船送别，小汐以歌声守护海岸。这段跨越种族的爱恋，化作海面永不消逝的泡沫，感人至深，画面唯美，探讨爱情与自由的永恒命题。